ITIN Requirements

Instructivo sobre el ITIN 

El Departamento del Trabajo del Estado de Nueva York (DOL, por sus siglas en inglés) aceptará varios tipos de documentos fiscales y laborales de las personas que soliciten el fondo para trabajadores excluidos. Una manera de solicitar el fondo para trabajadores excluidos será proporcionar al DOL su Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) y una declaración de impuestos de 2018, 2019 o 2020 presentada con este número. 

¿Qué es un ITIN?

Un número de identificación personal del contribuyente (ITIN) es un número de trámite de impuestos emitido por el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.  (IRS, por sus siglas en inglés). Un ITIN consiste de nueve dígitos, comenzando con el número 9 (i.e., 9XX-XX-XXXX). El IRS emite un ITIN a los contribuyentes y sus dependientes que no son elegibles para obtener un número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés) para que puedan cumplir con las leyes tributarias. Un ITIN no autoriza a una persona a trabajar en EE. UU. ni proporciona elegibilidad para los beneficios del Seguro Social. Un ITIN no le proporciona a una persona estatus migratorio.

¿Quién utiliza un ITIN para presentar la declaración de impuestos?

Los contribuyentes que presentan su declaración de impuestos con ITIN incluyen inmigrantes indocumentados y sus dependientes, así como algunas personas que están legalmente presentes en EE. UU., como ciertos sobrevivientes de violencia doméstica, trabajadores extranjeros invitados con visas de trabajo de temporada, titulares de visas estudiantiles y ciertos cónyuges e hijos de individuos con visas de empleo. Desde agosto de 2012, el IRS ha asignado 21 millones de ITIN a contribuyentes y sus dependientes.

¿El IRS puede compartir la información del ITIN con otras agencias gubernamentales?

En general, las leyes de privacidad impiden que el IRS comparta información personal del contribuyente con otras agencias gubernamentales.

¿Necesito renovar mi ITIN?

El IRS requiere que ciertos contribuyentes que usan el ITIN renueven sus ITIN antes de presentar sus declaraciones de impuestos y para reclamar ciertos créditos tributarios. Verifique para asegurarse de que su ITIN esté activo antes de presentar una declaración de impuestos en el 2021: para confirmar que su ITIN está activo visite un Agente Tramitador Certificado (CAA, por sus siglas en inglés) autorizado por el IRS (encuentre uno aquí).

Si su ITIN está vencido, enfrentará una demora para recibir los reembolsos de impuestos elegibles. Su ITIN expirará el 31 de diciembre de 2020 si: 

• no ha sido usado en una declaración de impuestos al menos una vez en los pasados tres años (es decir, los años fiscales 2017, 2018 o 2019);
• tiene el dígito 88 en el medio (p. ej., 9XX-88-XXXX); o
• tiene los dígitos 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 o 99 en el medio, fue asignado antes del 2013 y aún no ha sido renovado

Listas de verificación de documentos del ITIN y la declaración de impuestos

Para solicitar un número de identificación personal del contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) o para renovar un ITIN existente o que está por expirar va a necesitar: 

• Documentos que acrediten su identidad:
  • Un pasaporte extranjero válido (este es el único documento que puede usar por sí solo para acreditar tanto la identidad como el estatus de extranjero)
    • Note: Su pasaporte debe tener una validez de al menos 6 meses a partir de la fecha en que envía sus documentos. Hay una excepción para los pasaportes venezolanos: no deben haber expirado 5 años antes de la fecha en que envía sus documentos. O 2 DE LOS SIGUIENTES
  • Identificación con foto del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de EE. UU. (USCIS, por sus siglas en inglés) 
  • Visa emitida por el Departamento de Estado de EE. UU. 
  • Licencia de conducir de EE. UU.
  • Tarjeta de identificación militar de EE. UU.
  • Licencia de conducir extranjera
  • Tarjeta de identificación militar extranjera
  • Tarjeta nacional de identificación (debe contener nombre, fotografía, dirección, fecha de nacimiento y fecha de expiración)
  • Tarjeta de identificación emitida por un estado de EE. UU.
  • Tarjeta de votante registrado extranjera
  • Certificado civil de nacimiento 
• Documentos que acrediten estatus de extranjero:
  • Un pasaporte extranjero válido (este es el único documento que puede usar por sí solo para acreditar tanto la identidad como el estatus de extranjero)
  • Identificación con foto del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de EE. UU. (USCIS) 
  • Visa emitida por el Departamento de Estado de EE. UU.
  • Tarjeta de identificación militar extranjera
  • Tarjeta nacional de identificación (debe contener nombre, fotografía, dirección, fecha de nacimiento y fecha de expiración)
  • Tarjeta de votante registrado extranjera
  • Certificado civil de nacimiento  (solo se puede usar para acreditar el estatus de extranjero si los documentos son extranjeros)

Por favor, verifique que: 

• Los documentos sean actuales (válidos por los próximos 6 meses)
•  Al menos un documento contenga su fotografía 
• Usted le proporciona al IRS documentos originales, lo cual significa:
  • El documento de identidad o de estatus de extranjero real emitido por la agencia emisora designada (p. ej. su pasaporte vigente) O 
  • Una copia certificada del documento que la agencia emisora original proporciona y certifica como copia exacta del documento original y contiene un sello oficial de la agencia

    • Por favor, note: Se pueden solicitar copias certificadas en algunas embajadas u oficinas consulares. Los Agentes Tramitadores Certificados o CAA pueden verificar documentos originales o copias certificadas en persona para que usted no tenga que enviar por correo sus documentos originales al IRS junto con su solicitud. Encuentre un centro CAA aquí.

• Comprobante de domicilio de una dirección postal donde pueda recibir correspondencia. Se le devolverán sus documentos originales a esa dirección.
  • Puede que necesite un comprobante de domicilio de esa dirección postal si obtiene asistencia de una organización para solicitar su ITIN (factura de servicios públicos, estado de cuenta bancaria, factura de teléfono celular, factura médica, no cartas promocionales)

Para presentar su declaración de impuestos, necesitará los siguientes documentos: 

• Pasaporte, licencia de conducir u otra identificación emitida por un estado (como una tarjeta de identificación de no conductor)

  • Nota #1: El IDNYC u otro tipo de tarjeta de identificación emitida por el municipio no puede ser usada para presentar la declaración de impuestos

  • Nota #2: Su pasaporte debe de tener una vigencia de al menos seis meses a partir de la fecha que envía sus documentos. Hay una excepción para los pasaportes venezolanos: no deben haber expirado más de 5 años antes de la fecha de envío de sus documentos.

• Tarjeta de Seguro Social o carta de ITIN de todas las personas en su declaración de impuestos. 
  • Si solicita un ITIN al momento de presentar su declaración de impuestos, no necesita una carta de ITIN
• Una copia de su declaración de impuestos más reciente si ha presentado una declaración de impuestos de EE. UU. anteriormente
• Ingresos
  • Salarios o sueldos: se pueden informar en el Formulario W-2
  • Trabajo de contratista / autónomo: se puede informar en el Formulario 1099-NEC
  • Ingresos por propinas
  • Ingresos por Airbnb 
  • Ingresos por alquiler (no Airbnb)
  • Honorarios por servicio de jurado
  • Ingresos por discapacidad
  • Otra documentación de ingresos:
    • Intereses, dividendos e inversiones - Formulario(s) 1099-INT, 1099-DIV, y/o 1099-B
    • Ingresos de sociedades, corporaciones S o fideicomisos - Formulario(s) K-1
    • Distribuciones de planes de jubilación - Formulario(s) 1099-R 
    • Otros ingresos - 1099-MISC
    • Ganancias de juegos de apuesta - Formulario(s) W-2G
    • Venta de bienes raíces
    • Ingresos por pensión alimenticia (si sí, fecha de la sentencia de divorcio)
  • Gastos
    • Gastos laborales o comerciales:
      • Publicidad y promoción (tarjetas de negocio, volantes, letreros, etc.)
      • Servicios de contabilidad
      • Tarifas bancarias (tarifas de servicio mensuales, tarifas de sobregiro, tarifas de PayPal, tarifas de transferencia bancaria, compra de cheques, etc.)
      • Libros, revistas y publicaciones
      • Comisiones
      • Computadoras y accesorios de computadoras, programas y aplicaciones
      • Tarifas de conferencias o reuniones
      • Trabajo por contrato
      • Seguros
      • Intereses pagados por deuda comercial 
      • Internet fuera de su hogar o dentro de su hogar 
      • Gastos de búsqueda laboral
      • Honorarios de abogados
      • Licencias y permisos
      • Comidas (con clientes, durante reuniones o durante viajes nocturnos por motivo de trabajo)
      • Gastos de oficina, muebles o suministros
      • Facturas telefónicas
      • Gastos de envío
      • Impresiones y copias 
      • Uniformes o vestimenta profesional
      • Reparaciones y mantenimiento (de vehículos, equipos, espacio de trabajo / oficina fuera del hogar, etc.
      • Alquiler o arrendamiento de espacio de trabajo / oficina fuera del hogar 
      • Equipos y herramientas pequeñas
      • Capacitación 
      • Transportación local - de un lugar de trabajo a otro, la oficina en la casa no cuenta como lugar de trabajo 
      • Viajes fuera de la ciudad
      • Servicios públicos (solo gas, calefacción, electricidad y agua) para espacio de trabajo / oficina fuera del hogar
      • Otros gastos laborales / comerciales
  • Gastos de cuidado de niños / guardería o cuidado de dependientes - nombre del proveedor; dirección del proveedor; el número de identificación del empleador (EIN, por sus siglas en inglés) o el número de Seguro Social del proveedor; cantidades totales pagadas por año y por niño 
  • Detalles sobre cualquier gasto escolar / educativo  (matrícula, libros, materiales, etc.)
  • Gastos médicos (de bolsillo)
  • Gastos de empleado no reembolsados
  • Otros gastos:
    • Intereses hipotecarios - Formulario(s) 1098
    • Matrícula universitaria - Formulario(s) 1098-T
    • Contribuciones benéficas - cartas de cada organización benéfica que aclaren el estatus 501(C)3, las cantidades donadas y que no se recibieron bienes / servicios a cambio
    • Cobertura de seguro médico del mercado - Formulario 1095-A (no aplica a beneficiarios de Medicaid, Medicare o Essential Plan)
    • Intereses de préstamos estudiantiles - Formulario(s) 1098-E
    • Impuestos sobre bienes raíces - Formulario(s) 1098
  • Información de la cuenta bancaria (si tiene una cuenta bancaria)